Cómo estimar su impuesto para una prórroga
Respuesta rápida
Empiece con la declaración del año pasado, ajústela por lo que cambió este año, y use sus formularios W-2, 1099 y los registros de sus pagos de impuesto estimado. Su estimado del impuesto total va en la línea 4 del Formulario 4868 y lo que ha pagado hasta ahora en la línea 5. El IRS quiere un estimado razonable, no la cifra final.
Por qué importa el estimado
Para obtener la prórroga, el Formulario 4868 dice que debe estimar correctamente su impuesto con la información que tenga y anotarlo en la línea 4. Si el IRS determina más tarde que el estimado no fue razonable, la prórroga es nula y sin efecto. Una cifra de buena fe basada en sus documentos reales cumple ese requisito; una línea en blanco o una adivinanza no.
El estimado también decide cuánto debe pagar a más tardar el 15 de abril de 2027. Si se queda corto, los intereses y las multas corren sobre la diferencia.
Cómo estimar la línea 4: impuesto total
La línea 4 es el impuesto total que espera declarar: la línea 24 del Formulario 1040, 1040-SR o 1040-NR (Formulario 1040-SS: Parte I, línea 7). Es su impuesto sobre el ingreso después de los créditos, más otros impuestos como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
- Busque el impuesto total del año pasado en la línea 24 de la declaración del año pasado.
- Anote lo que cambió: aumentos de sueldo, un trabajo nuevo, un negocio aparte, un 1099 grande, venta de acciones, venta de una casa, matrimonio, un hijo nuevo, ingresos de jubilación.
- Sume los ingresos de este año de los formularios W-2 y 1099 que tenga. Use los estados de cuenta de fin de año del banco y de la casa de corretaje para los que no han llegado.
- Haga los cálculos con un programa de impuestos o con las instrucciones del formulario si puede, aunque sea de forma aproximada. Un borrador de la declaración es el estimado más exacto.
Cómo estimar la línea 5: pagos
La línea 5 es el total de pagos que espera declarar en la línea 33 del Formulario 1040 (sin contar el pago que hace con el Formulario 4868):
- El impuesto federal sobre el ingreso retenido, de la casilla 2 de sus formularios W-2 y de las casillas de retención de los formularios 1099.
- Los pagos de impuesto estimado que hizo para el año, y cualquier pago en exceso del año pasado aplicado a este año.
- Los créditos reembolsables que espera reclamar.
Un ejemplo práctico
Este es un ejemplo con números redondos, no asesoría tributaria. El impuesto total de una persona soltera el año pasado fue de $6,000. Este año recibió un aumento y empezó a trabajar por su cuenta, y ganó unos $12,000 en formularios 1099 sin retención.
- Calcula que el aumento suma unos $800 de impuesto sobre el ingreso, y que los ingresos por cuenta propia suman alrededor de $1,800 de impuesto sobre el ingreso y $1,700 de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Línea 4: unos $10,300.
- Su W-2 muestra $6,900 retenidos, y no hizo pagos de impuesto estimado. Línea 5: $6,900.
- Línea 6, el saldo adeudado: $3,400. Lo paga por internet a más tardar el 15 de abril de 2027 e indica que es para una prórroga, y ese pago es su prórroga.
Cuando no está seguro
- Calcule hacia arriba. Si paga un poco de más, le vuelve como reembolso. Si paga muy poco, le cuesta intereses y multas.
- ¿Le falta un formulario? Use la mejor cifra que tenga: la del año pasado para la misma cuenta, o su estado de cuenta de fin de año.
- ¿Espera no deber impuestos? Escriba -0- en la línea 4. Está permitido.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si mi estimado resulta equivocado?
Si fue un estimado razonable cuando lo hizo, la prórroga sigue vigente. La diferencia se ajusta en su declaración: paga lo adicional con intereses, o recibe un reembolso.
¿Puedo escribir cero si no sé?
Solo si de verdad no espera deber impuestos. Use sus documentos para hacer un estimado real.
¿Tengo que enviar mis cálculos?
No. Guarde su hoja de cálculo con sus registros.
Errores comunes
- Escribir 0 cuando sabe que va a deber. Eso no es un estimado razonable.
- Olvidar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en los ingresos de trabajos independientes o por aplicaciones.
- Poner este pago en la línea 5. Va en la línea 7.
- Usar las retenciones del año equivocado. La línea 5 son los pagos del año que va a prorrogar (2025 en el formulario actual).
Todos los errores comunes del Formulario 4868.
De dónde sale cada número
| Documento | Qué le indica | Línea |
|---|---|---|
| Formulario 1040 del año pasado, línea 24 | Un punto de partida para el impuesto de este año | 4 |
| W-2, casilla 2 | Impuesto federal sobre el ingreso retenido del salario | 5 |
| 1099-NEC, 1099-K | Ingresos del trabajo por cuenta propia (y su impuesto) | 4 |
| 1099-INT, 1099-DIV, 1099-B | Intereses, dividendos y ventas de inversiones | 4 |
| 1099-R, casilla 4 | Impuesto retenido de pensiones e IRA | 5 |
| Registros de pagos estimados | Pagos hechos durante el año | 5 |
Un segundo ejemplo: jubilados
Este es un ejemplo con números redondos. Una pareja jubilada recibe Seguro Social, una pensión y retiros de una IRA. El año pasado su impuesto total fue de $4,800. Este año hicieron un retiro más grande de la IRA.
- Calculan la línea 4 en unos $6,300, con la declaración del año pasado y la cantidad más alta del 1099-R.
- Línea 5: $3,900 de impuesto federal retenido de la pensión y la IRA (casilla 4 de cada 1099-R) más $1,000 de pagos estimados, $4,900.
- Línea 6: $1,400, que pagan por internet como su prórroga.
Última revisión: · Basado en 2 fuentes del IRS
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